Comment réduire sa fiscalité ?

Vous êtes nombreux à nous interroger sur les solutions disponibles afin de réduire votre d’impôt. Chaque investissement doit s’apprécier au regard de votre situation personnelle et fiscale. Vous trouverez ci-dessous une sélection non exhaustive de solutions sur lesquelles nous pouvons vous accompagner.

Le principe :

En investissant en 2021 vous pourrez obtenir une réduction de l’impôt à payer en 2022 ou un remboursement par le trésor Public en septembre 2022 du montant de la réduction d’impôt. L’avantage fiscal concédé par Bercy se fait toujours avec une contrepartie : ce peut-être la durée de détention, les supports d’investissement, les contraintes sur les loyers et locataires. Il est donc important de bien identifier l’avantage global que vous pouvez en tirer face à ces contraintes et pas uniquement l’avantage fiscal.

Plan Epargne Retraite : Jusqu’à 45% d’économie d’impôt (hors plafond des niches fiscales)

 Défiscaliser tout en préparant sa retraite c’est l’idée du PER. Ce nouveau contrat remplace le contrat Madelin et le PERP.

Réformé par la loi PACTE cet investissement bloqué jusqu’à votre retraite permet une sortie  en rente ou en capital et peut également être un outil de transmission.

• Il n’est pas soumis au plafonnement des niches fiscales.
• Un accompagnement sur mesure dans la mise en place de votre PER afin de maîtriser les coûts mais aussi en mettant en place une allocation qui correspondra à votre profil investisseur ou bien la gestion à horizon qui vous permet d’épargner en laissant la gestion à l’assureur.

Les montants versés dans le PER viennent réduire votre revenu imposable. Ainsi par exemple, un investissement de 10 000€ peut procurer 3000€ à 4500€ de réduction d’impôts (pour des foyers dont les tranches marginales d’imposition se situent respectivement à 30% et 45%).

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SCPI Kyaneos Denormandie : Jusqu’à 54 000€ de réduction d’impôt.

C’est l’une des premières SCPI fiscales s’appuyant sur le dispositif « Denormandie » permettant à la fois de bénéficier d’un avantage fiscal égal à 18% du montant investi ( réparti sur 9 ans, dans la limite de 10 000€ par an, inclus dans le plafonnement des niches fiscales)  et de bénéficier d’un objectif de rendement annuel de 5%*.

• Une solution qui cumule avantage fiscal et rendement.
• Produit accessible à partir de 10 000€ et jusqu’à 300 000 euros. Il peut être financé par emprunt sous certaines conditions.
• Acquisition de logements à rénover en s’appuyant sur l’expertise de l’équipe de gestion (réseau d’artisan de qualité, expertise en rénovation, capacité à se positionner sur des biens à fort potentiel de revalorisation, maîtrise du coût des travaux)
• SCPI qui met en avant la transition énergétique et l’accessibilité grâce à la rénovation de logements devenus vétustes.

Ex : J’investis 50 000€ , j’ai  9000€ de réduction d’impôt (étalée sur 9 ans) et des loyers bruts attendus de 2.500€ par an.

(* : 5% est l’objectif de distribution brute annoncé par la société de gestion mais ne constitue pas un engagement contractuel)

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Groupement forestier : Jusqu’à 25 000€ de réduction d’impôt.

Le groupement forestier a vu son taux de réduction d’impôt augmenter de 18% à 25% au mois d’août dernier, ce qui en fait de nouveau un produit intéressant. Il permet une réduction de 2 500€ pour un investissement de 10 000€ tout en diversifiant son patrimoine sur un actif réel et en préservant notre environnement.

• Les parts de groupement forestier sont exonérées d’IFI et bénéficient avantages successoraux
• La durée de détention de minimum est de 6 ans.
• L’avantage fiscal peut aller jusqu’à 25 000€ pour un couple, peut être reporté sur 4 années en cas de non utilisation.

L’investissement dans des parts de groupement forestier doit se faire avec un horizon d’investissement long terme et dans le cadre d’une diversification de son patrimoine car la liquidité est limitée. Il ne doit donc représenter qu’une faible part de votre patrimoine.

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FIP Corse :  Jusqu’à 7200€ de réduction d’impôt

 Le FIP est un fonds d’investissement de proximité investi exclusivement dans des PME Corse.

• Réduction de l’impôt sur le revenu équivalente à 30% de l’investissement réalisé en 2020, dans la limite de 3600€ pour un célibataire et 7200 € pour un couple.
• Investissement entre dans le plafonnement des niches fiscales.
• J’investis 10000€ , j’ai le droit à 3 000€ de réduction d’impôt ainsi qu’une exonération des potentielles plus-values.
• Il existe aussi des FCPI et FIP investis en métropole qui offrent un avantage fiscal équivalent à 25% de l’investissement.

Attention , les FIP ont une durée de blocage de 6 ans qui peut aller jusqu’à 10 ans. L’investissement en parts de FIP/FCPI ne doit pas, à notre sens, représenter plus que 5% à 10% de votre patrimoine.

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Autres possibilités : Girardin industriel et investissement immobilier (PINEL – LMNP)

 Le dispositif de défiscalisation Girardin industriel :

• Un régime qui permet au contribuable de bénéficier d’une réduction d’impôts à travers l’investissement dans les entreprises de l’Outre-Mer.
• Cette réduction peut aller de 10% à 15% en fonction des montages et des sociétés.
• Ce sont des mesures fiscales « one shot » que l’on peut faire chaque année, en général en début d’année.

Il faut être assez réactif à l’ouverture des offres. Si vous voulez en savoir plus, n’hésitez pas à nous contacter. Ce dispositif étant très spécifique, il mérite des explications.

Enfin, il existe plusieurs dispositifs de défiscalisation liés aux investissements immobiliers, notamment la Loi Pinel et Censi-Bouvard. Il convient d’être très sélectif et prudent sur ces dossiers car il existe une offre très large, mais seuls quelques programmes offrent de réelles opportunités en couplant l’avantage fiscal à la rentabilité de l’investissement.

Si vous avez des projets d’investissement en immobilier bénéficiant d’avantages et défiscalisation, nous pourrons définir ensemble votre projet et budget afin de sélectionner les offres intéressantes.

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